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#实务#
4.(计算题7.0分) 2021年3月,某酒厂(增值税一般纳税人)销售粮食白酒1000斤和乙类啤酒10吨给副食品公司,其中白酒开具增值税专用发票,收 取不含税价款50000元,另外收取包装物押金3000元;啤酒开具普通发票,收取的价税合计款23400元,另外收取包装物押金1500 元副食品公司按合同约定,于2021年12将白酒、啤酒包装物全部退还给酒厂,并取回全部押金。 要求计算:(保留两位小数) (1)该酒厂2021年3月增值税销项税额;(3分) (2)该酒厂2021年3月销售白酒应纳消费税;(3分) (3)该酒厂2021年3月月销售啤酒应纳消费税。(1分)
84785024 | 提问时间:2022 05/14 15:18
庄老师
金牌答疑老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
你好,(1)该酒厂2021年3月增值税销项税额 =50000*13%+3000/1.13*13%+23400/1.13*13% =6500+345+2692=9537
2022 05/14 15:56
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