老师,我是小规模,我做凭证,销项专票出去,借应收,贷主营业务收入,销项税小规模,那普票怎么做?分录?
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84784986 | 提问时间:07/03 10:31
小规模收入都是
主营业务收入=收款金额÷(1+1%)
增值税=收款金额÷(1+1%)*0.01
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
借:主营业务成本
贷:库存商品
如果季末减免税结转实际免除的税:
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入-税费减免
07/03 10:34
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