3 月社保多计提 300，在四月里做这个分类录借应付职工薪酬-社保 300 贷管理费用-职工社保 300 这样能把多计提的 300 冲掉么？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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3 月社保多计提 300，在四月里做这个分类录借应付职工薪酬-社保 300 贷管理费用-职工社保 300 这样能把多计提的 300 冲掉么？

84784977 | 提问时间：06/24 16:46

若丽老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

您好，可以冲掉，建议用红字冲掉，借：管理费用-职工社保 -300 贷：应付职工薪酬-社保 -300

06/24 16:47

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缴纳员工个人社保部分借其他应付款300贷银行存款300 计提工资加社保部分借管理费用5300贷应付职工薪酬5000其他应付款社保300，员工打进来300借银行存款300贷其他应付款社保300 这样做社保贷方有余额300；应该余额为0，请问老师我这是哪里出错了

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老师，在2021年计提社保的时候把个人部分的社保也计提到应付职工薪酬里了这个要怎么弄呢？我是先借管理费用200，其他应收账款100，贷应付职工薪酬300，缴纳社保的时候借，应付职工薪酬300，贷银行300，然后发放工资的时候，借应付工资500，贷其他应收100银行400，这样有问题吗？

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公司帮挂证人员A购买社保，分录：借：应付职工薪酬-社保费900元其他应收款300元贷：银行存款1200元。A个人部份支付部份300元也由公司支付，单独做份工资表应发工资300元，那结转工资分录是如何做？是借：管理费用300 贷：应付职工薪酬-工资300 借：应付职工薪酬-工资300 贷：其他应收款300？？

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比如4月，当月工资这样做的，计提， 1. 计提，借：管理费用-工资800 管理费用-公司社保 200 贷：应付职工薪酬 -工资 800 应付职工薪酬-公司社保200 2.当月发工资，借：应付职工薪酬-工资800 贷：其他应收款-个人社保 100 银行存款 700 3.交社保借：应付职工薪酬-公司社保 200 其他应收款-个人社保贷：银行 300 这步，应付职工薪酬都抵了余额0。然后4月又做一笔补交3月的个人社保，会计分录要怎么做？单单交个人社保，3月也没计提，公司社保部分减免

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借：其他应付款-社保应付职工薪酬-社保，贷：银行存款这是缴纳的部分，计提的部分：借：管理费用-职工薪酬贷：应付职工薪酬-社保，那么个人部分的计提要如何做分录处理

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