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17. 某生产企业为一般纳税人，2024年6月外购原材料取得增值税专用发票，注明增值税税额137.7万元并已抵扣。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入115万美元（美元与人民币的比价为1：7），该企业适用出口退税率为11%。该企业6月免抵的增值税为0万元，老师，这道题的潜台词是算什么，我用销项税额-进项税额，结果发现不对，不知道它叫我算什么，麻烦老师解释一下这道题，谢谢
84785000 | 提问时间：06/05 17:29
廖君老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
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 您好，这是要求退税额 外销为115*7=805 退税为 805*11%=88.55 免抵退为 137.7-150*13%=118.2大于88.55 退税为  88.55
06/05 17:33

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某自营出口产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为13%，退税率为6%。2019年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税颜65万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期留抵税额是多少？ 希望老师写出过程 434
甲企业为增值税一般纳税人，本年5月外购一批材料用于应税货 物的生产，取得增值税专用发票，价款为20000元，增值税税额 为2600元；外购一批材料用于应税货物和免税货物的生产，取 得增值税专用发票，价款为30000元，增值税税额为3900元，但 无法划分不得抵扣的进项税额。当月应税货物销售额为60000 元，免税货物销售额为65000元。. 求：甲企业5月不得抵扣的进项税额和可以抵扣的进项税额分别是多少? 272
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税税率为9%。2019年9月有关经营业务为：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为200万元，外购货物予以抵扣进项税额26万元通过认证。当月进料加工出口货物耗用的保税进口料件金额为100万元。上期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额100万元。收款113万元存入银行。本月出口货物销售额折合人民币200万元。计算该企业当期的“免、抵、退”税额。 4657
某生产企业为增值税一般纳税人，同时生产免税货物甲（以下简称货物甲）和应税货物乙（以下简称货物乙），2018年8月购入生产货物甲的原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款20000元，增值税3200元；购入生产货物乙的原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款30000元，增值税4800元；购入生产货物甲和货物乙共同使用的包装材料一批，取得增值税专用发票上注明价款28000元，增值税4480元，企业无法划分货物甲和货物乙包装材料的使用情况；本月对外销售货物共取得不含税收入240000元，其中销售货物乙取得不含税收入180000元。则该生产企业本月应缴纳增值税（ ）元。 1987
某企业（增值税一般纳税人）2023年3月生产货物用于销售，取得不含税销售收入100000元，当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3200元。当月将上个月购入的一批生产用原材料改变用途，用于企业职工食堂的建设。已知该批原材料的账面成本为10000元（含运费465元），则该企业当期应纳增值税税额为（ ）元。老师该批原材料的账面成本不应该是含税价吗？ 397
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