甲企业为增值税一般纳税人，本年5月外购一批材料用于应税货物的生产，取得增值税专用发票，价款为20000元，增值税税额为2600元；外购一批材料用于应税货物和免税货物的生产，取得增值税专用发票，价款为30000元，增值税税额为3900元，但无法划分不得抵扣的进项税额。当月应税货物销售额为60000 元，免税货物销售额为65000元。. 求：甲企业5月不得抵扣的进项税额和可以抵扣的进项税额分别是多少?_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲企业为增值税一般纳税人，本年5月外购一批材料用于应税货物的生产，取得增值税专用发票，价款为20000元，增值税税额为2600元；外购一批材料用于应税货物和免税货物的生产，取得增值税专用发票，价款为30000元，增值税税额为3900元，但无法划分不得抵扣的进项税额。当月应税货物销售额为60000 元，免税货物销售额为65000元。. 求：甲企业5月不得抵扣的进项税额和可以抵扣的进项税额分别是多少?

84784998 | 提问时间：2023 03/15 15:23

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好不得抵扣的进项税额=3900*65000/（60000+65000）可以抵扣的进项税额=2600+3900*60000/（60000+65000）

2023 03/15 15:25

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