公司有一个员工（是老板的女儿），社保公司部分每月交740，个人部分每月交500，合计1250元，但是没有给她发工资，个人部分也是相当于公司在承担。没有工资表，我1月和2月已经入账了，当时做的分录如下：
计提社保费用：
借：管理费（公司部分+个人部分）1250
贷：应付职工薪酬/应付社保费 1250
支付保险费时：
借：应付职工薪酬/应付社保费 1250
贷：银行存款 1250
我现在要冲会重新做，怎么操作？
问题已解决
所属话题：
#实务#
84784970 | 提问时间：05/07 14:52
冲销计提社
计提公司承担的社保费用（公司部分）：
借：管理费用 740
贷：应付职工薪酬/应付社保费（公司部分） 740
确认公司代垫的个人社保部分（个人部分）：
借：其他应收款/老板往来（或其他适当科目） 500
贷：应付职工薪酬/应付社保费（个人部分） 500
保费用（1月）：
借：管理费用（公司部分+个人部分）（红字） -1250
贷：应付职工薪酬/应付社保费（红字） -1250
冲销支付保险费（1月）：
借：应付职工薪酬/应付社保费（红字） -1250
贷：银行存款（红字） -1250
支付保险费（包含公司部分和个人部分）：
借：应付职工薪酬/应付社保费（公司部分） 740
应付职工薪酬/应付社保费（个人部分） 500
贷：银行存款 1240
05/07 14:56
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