确认计提和上交社保的正确分录，首先是计提： 借： 应付职工薪酬-社保（企业部分） 贷： 应交社保费（企业部分） 然后是上交： 借：应交社保费（企业部分） 贷：银行存款或现金 以上就是计提社保（企业部分）和上交杜保的正确分录。 关于社保，需要搞清楚企业部分和个人部分，企业部分费用由企业承担，个人部分费用由个人承担，企业财务部门在计提社保时，需要将企业和个人部分录入分别不同的科目，以便核算清楚。