你好，我想请问一下，上交社保的分录的区别在哪里？图片中的分录和这个分录———上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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你好，我想请问一下，上交社保的分录的区别在哪里？图片中的分录和这个分录———上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

84784972 | 提问时间：2022 06/27 11:37

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

它上面图片的这个管理费用，他没有集体，正常的应该是集体借管理费用，社保贷，应付职工薪酬社保，然后缴纳的时候就是借应付职工薪酬社保。

2022 06/27 11:52

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计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金，但是个人部分也是由公司承担，那么计提及上交的分录是怎样写？

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老师您好，我们公司社保是当月缴纳的，上交杜保分录这样写对吗？借：应付职工薪酬——社保（企业缴纳部分）借：应付职工薪酬——社保（个人缴纳部分）贷:银行存款

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本月上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 应付职工薪酬——公积金(企业部分) 应付职工薪酬——社保(个人部分) 应付职工薪酬——公积金(个人部分) 贷：银行存款/现金本月交本月的社保或者公积金，还是不用：其他应收款“为好吧。那次月，在扣除个人社保和公积金的分录。要怎么做分录呢

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老师，分录次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金社保都是按本月扣款计提的嘛？做账的时候上个月有做一笔分录，借:管理费用-社保其他应收款-个人社保贷:库存现金

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参保这个分录来：1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时（但是发工资的时候没交社保，1月份社保9月份才交，怎么做账?）借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

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