老师你好，我们社保有员工的个人部分是公司承担的，例如公司部分500元，个人部分500元，计提时我可以做借：管理费用-社保费500 管理费用-工资 500 贷：应付职工薪酬-工资 500 应付职工薪酬-社保费500 是这样操作嘛？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师你好，我们社保有员工的个人部分是公司承担的，例如公司部分500元，个人部分500元，计提时我可以做借：管理费用-社保费500 管理费用-工资 500 贷：应付职工薪酬-工资 500 应付职工薪酬-社保费500 是这样操作嘛？

84785041 | 提问时间：2021 03/04 14:07

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好个人部分走营业外支出u去核算d.e不是计入成本的

2021 03/04 14:09

4条追问解答查看全部

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公司有一个员工（是老板的女儿），社保公司部分每月交740，个人部分每月交500，合计1250元，但是没有给她发工资，个人部分也是相当于公司在承担。没有工资表，我1月和2月已经入账了，只做的社保的分录计提：借：管理费（公司部分+个人部分）1250 贷：应付职工薪酬/应付社保费 1250 支付保险费时：借：应付职工薪酬/应付社保费 1250 贷：银行存款 1250 这样对吗？不对如何调整？你好，是对的了，没问题的现调整如下对吗？借：应付职工薪酬 500 贷：管理费 500 借：其他应收款-个人部分500 贷：应付职工薪酬 500 借：营业外支出500 贷：其他应付款-个人部分500

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