公司有一个员工（是老板的女儿），社保公司部分每月交740，个人部分每月交500，合计1250元，但是没有给她发工资，个人部分也是相当于公司在承担。没有工资表，我1月和2月已经入账了，只做的社保的分录 计提： 借：管理费（公司部分+个人部分）1250 贷：应付职工薪酬/应付社保费 1250 支付保险费时： 借：应付职工薪酬/应付社保费 1250 贷：银行存款 1250 这样对吗？不对如何调整？ 你好，是对的了，没问题的 现调整如下对吗？ 借：应付职工薪酬 500 贷：管理费 500 借：其他应收款-个人部分500 贷：应付职工薪酬 500 借：营业外支出500 贷：其他应付款-个人部分500