2023年12月1日记账凭证，支付2023年1月-6月工资200000元虎。记账凭证后未附员工工资计算表及发放明细表、考勤表等原始凭证。该笔账应该计入全部资产内吗？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2023年12月1日记账凭证，支付2023年1月-6月工资200000元虎。记账凭证后未附员工工资计算表及发放明细表、考勤表等原始凭证。该笔账应该计入全部资产内吗？

84784963 | 提问时间：02/29 09:25

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，那只有一个记账凭证，没有原始凭证，是这个意思吗？

02/29 09:28

4条追问解答查看全部

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结账装订的时候集体工资的记账凭证和发放工资的记账凭证和发放工资的原始凭证都粘在一起是吗？

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1.当月工资在“当月”发放，且当月计提，当月发放，计提数和发放数相同时，2023年企业所得税年度申报表附表A105050职工薪酬调整明细表的第1行：一、工资薪金支出数据，应该等于为所有员工所属期2023年1月到12月代扣代缴个人所得税的应发工资之和，对吗？ 2..当月工资在“次月”发放，且计提数和发放数相同时，2023年企业所得税年度申报表附表A105050职工薪酬调整明细表的第1行：一、工资薪金支出数据，应该等于为所有员工所属期2023年2月到2024年1月代扣代缴个人所得税的应发工资之和，对吗？因为，2023年1月发放的是2022年12月计提的12月份工资，不属于2023年企业所得税工资薪金范畴，所以所属期2023年1月的个税不能算进来。而所属期2024年1月份个税，对应的是2024年1月份发放、2023年12月份计提的工资，则需要算进来。 3.如果发放数不等于计提数，怎么办？

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老师 2023年7月有凭证，科目余额表应该也是截止到7月吧

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