1.当月工资在“当月”发放，且当月计提，当月发放，计提数和发放数相同时，2023年企业所得税年度申报表附表A105050职工薪酬调整明细表的第1行：一、工资薪金支出数据，应该等于为所有员工所属期2023年1月到12月代扣代缴个人所得税的应发工资之和，对吗？
2..当月工资在“次月”发放，且计提数和发放数相同时，2023年企业所得税年度申报表附表A105050职工薪酬调整明细表的第1行：一、工资薪金支出数据，应该等于为所有员工所属期2023年2月到2024年1月代扣代缴个人所得税的应发工资之和，对吗？因为，2023年1月发放的是2022年12月计提的12月份工资，不属于2023年企业所得税工资薪金范畴，所以所属期2023年1月的个税不能算进来。而所属期2024年1月份个税，对应的是2024年1月份发放、2023年12月份计提的工资，则需要算进来。
3.如果发放数不等于计提数，怎么办？
问题已解决
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丢了玉兔的嫦娥 | 提问时间：07/23 19:10
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
1. 对，因为工资在当月发放，且计提数和发放数相同，所以应计入2023年企业所得税年度申报表的工资薪金支出。
2.是的，您的理解是正确的。
3.如果发放数不等于计提数，需要根据实际情况调整工资薪金支出数据，并在企业所得税年度申报表中如实反映。例如，如果计提数大于发放数，可能需要进行纳税调整。
祝您学习愉快！
1. 对，因为工资在当月发放，且计提数和发放数相同，所以应计入2023年企业所得税年度申报表的工资薪金支出。
2.是的，您的理解是正确的。
3.如果发放数不等于计提数，需要根据实际情况调整工资薪金支出数据，并在企业所得税年度申报表中如实反映。例如，如果计提数大于发放数，可能需要进行纳税调整。
祝您学习愉快！
07/23 19:10
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