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被审单位在做账时，应付职工薪酬的工资出现了本月的计提数就是上月的发放数，推迟两个月发放工资，应该怎么办？请给出被审单位建议
过过过 | 提问时间：2022 04/25 11:04
注会会计老师
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一般情况下，应付职工薪酬都是先计提再发放
2022 04/25 11:26

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老师，请问上月计提工资计提多了，到这个月是不是要冲掉多计提的工资，可不可全部冲点错误的，如上月计提时，借：管理费用— 工资 800 贷：应付职工薪酬 800 这个月先冲点 借：应付职工薪酬薪酬 800 贷：管理费用 —工资 800 重新计提正确的工资如实际发放600 借：管理费用—工资600， 贷：应付职工薪酬 600 然后发放的时候， 借：应付职工薪酬 600 贷：银行存款600 请老师解答一下 81
年末应付职工薪酬贷方有余额，减除12月计提的部分还有余额审计应该怎么调整，如果发放的比计提的多，按计提的数调整还是按次年实际发放数调整？ 478
错报 到底是未审数减审定数 还是审定数减未审数 98
错报 是审定数➖未审数 还是 未审数➖审定数 还是都可以 126
1.当月工资在“当月”发放，且当月计提，当月发放，计提数和发放数相同时，2023年企业所得税年度申报表附表A105050职工薪酬调整明细表的第1行：一、工资薪金支出数据，应该等于为所有员工所属期2023年1月到12月代扣代缴个人所得税的应发工资之和，对吗？ 2..当月工资在“次月”发放，且计提数和发放数相同时，2023年企业所得税年度申报表附表A105050职工薪酬调整明细表的第1行：一、工资薪金支出数据，应该等于为所有员工所属期2023年2月到2024年1月代扣代缴个人所得税的应发工资之和，对吗？因为，2023年1月发放的是2022年12月计提的12月份工资，不属于2023年企业所得税工资薪金范畴，所以所属期2023年1月的个税不能算进来。而所属期2024年1月份个税，对应的是2024年1月份发放、2023年12月份计提的工资，则需要算进来。 3.如果发放数不等于计提数，怎么办？ 84
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老师晚上好，红圈里的数字都会算，理解也不难，现在的问题是黄圈里的名称，搞不清楚用什么，就是这种类似的问题，看题干要求，经老师讲解，数学问题理解起来不难，难就难在选择什么会计名目，就像这题，我自己做，就会写成 借：在建工程 贷：银行存款， 昨天
老师，你看第4问，用的非货币性交换公允价值计量算的哇？有个疑问，这个题咋问就是用账面价值计量？你看我下面截图投资方就是用的账面价值，没有差额计入投资收益，我想看看这个题适用的话，又是咋提问，撒分录 昨天
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