某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2021 年 8 月销售白酒，开具增值税专用发票上的销售额 800 万元，已收取包装物押金 23.4 万元；本月逾期未退还包装物押金 56.5万元。假设不考虑进项税额，计算8 月该白酒厂应纳增值税_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2021 年 8 月销售白酒，开具增值税专用发票上的销售额 800 万元，已收取包装物押金 23.4 万元；本月逾期未退还包装物押金 56.5万元。假设不考虑进项税额，计算8 月该白酒厂应纳增值税

84784956 | 提问时间：2023 11/29 21:39

廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，8 月该白酒厂应纳增值税=800*13%+23.4/1.13*13% 白酒包装物押金在取得时并入销售额征税，换算成不含税价计算增值税，同时征收消费税。

2023 11/29 21:41

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