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#实务#
某生产型企业为增值税一般纳税人适用税率13%,2020年10月发生以下业务 (1)销售一批货物给某商场,取得不含税销售收入110万元。 (2)自农业生产者处购买一批农产品作为原料,取得的农产品销售发票注明的价款为20万元。 (3)销售甲产品给A商场,在同一张增值税专用发票上注明销售额80万元、现金折扣2万元。 (4)外购原材料一批,取得增值税专用发票注明价款100万元、增值税13万元,支付不含税运输费用5万元,取得货运增值税专用发票注明进项税0.45万元。 (5)从小规模纳税人处购进一批材料,取得增值税专业发票,注明含税价款6万元,增值税征收率3%。 根据上述资料,回答下列问题: (1)计算(1)(3)小题该企业销售环节的销项税额; (2)计算(2)(4)(5)小题该企业当期准予抵扣的进项税额; (3)计算该企业当期应纳的增值税。
84785032 | 提问时间:2023 10/14 14:39
暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
(1)计算(1)小题该企业销售环节的销项税额110*13%=14.30 (1)计算(3)小题该企业销售环节的销项税额80*13%=10.40
2023 10/14 14:40
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