老师,关于这个题目我有两个问题
1、在第三步算限额的时候,用400*12%,这个400是直接用的题目中的2022年会计利润,还是题目中的利润400+第一步调增的20-第二步调减的20呢?换句话说,如果第一步和第二步调增调减之和如果不等于0,限额是否还是400*12%呢
2、如果问题1中可以直接用400
那么 第一步视同销售 调增20
第二步直接看限额 400*0.12=48
会计扣了93 应该调增93-48=45
累计应该调增20+45=65
这种计算方式是否正确呢
不知道我的表达是否清楚明白,感谢老师
问题已解决
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#税务师#
84785012 | 提问时间:2023 07/21 19:56
同学你好,1,在计算限额的时候,直接用题目给出中的2022年会计利润,不用调任何金额,即使有要调的金额,只要题中给了会计利润,计算限额就不用管,直接乘12%
2,按照你的计算方式也是可以的,但是第一步和第二步联合起来对视同销售可能更好理解一点吧
2023 07/21 20:30
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