老师,第一和第三小题我不明白
第一小题为什么不是1000-400,400是国外成本
第三题,理解是这样,可以的话老师再帮我补充。
第一层级就是自己负担的20%
第二层级是所得预提10%,第二层级的所得是第一层级扣除所得税,因为全资子公司预提的百分百。
问题已解决
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#税务师#
m53977368 | 提问时间:10/26 11:07
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
1.我国居民企业来源于境外的劳务所得,按照全部收入缴纳预提所得税,所以是不用减400的。
2.方案三可抵免税额=(1000-400-200)×20%+(1000-400-200)×(1-20%)×10%=112(万元)
这里指的是直接负担和间接负担的税额。
祝您学习愉快!
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10/26 13:45
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