问题详情
问题已解决
所属话题：
#税务师#
简答题2 甲公司是不是需要纳税调增20+93？因为直接对外捐赠不能扣除 所以 就是把表调增20+93吗？
84785038 | 提问时间：2020 11/03 10:19
小云老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,注册会计师
免费直播
你好，是的，你的理解是正确的
2020 11/03 10:42

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答
查看更多
【举个栗子】某企业2022年的会计利润400万元，当年10月，将一批自产货物通过公益组织捐给贫困地区。“营业外支出”列支捐赠支出93万元，该批货物的成本80万元，市场售价为100万元（不含增值税）。 要求：计算上述业务应调整的应纳税所得额。 1、视同销售收入100-视同销售成本80=调增20 2、税法捐赠支出100+100*13%=113， 会计捐赠支出93， 113-93=调减20 3、限额400*12%=48， 税法口径捐赠113， 调增113-48=65 应纳税所得额调整20-20+65=65， 是这样算吗？ 558
资产货物成本80售价100对外捐赠营业外支出93 怎么填纳税申报表 最后的应纳税所得额影响吗？ 29
老师，关于这个题目我有两个问题 1、在第三步算限额的时候，用400*12%，这个400是直接用的题目中的2022年会计利润，还是题目中的利润400+第一步调增的20－第二步调减的20呢？换句话说，如果第一步和第二步调增调减之和如果不等于0，限额是否还是400*12%呢 2、如果问题1中可以直接用400 那么 第一步视同销售 调增20 第二步直接看限额 400*0.12=48 会计扣了93 应该调增93-48=45 累计应该调增20+45=65 这种计算方式是否正确呢 不知道我的表达是否清楚明白，感谢老师 670
老师好，企业对外捐赠自产货物，成本80，市场售价100，会计记账营业外支出93，税法口径的捐赠支出金额是多少， 708
请问老师，2021年对外捐赠30万，不是通过公益性组织捐赠的，企业所得税汇算清缴是填写这张表吗？调增一笔，调减一笔，等于0，没有进行调增呀？ 467
最新问答
查看更多
收到这种发票企业要交税吗？ 5小时前
我要注销公司，但是固定资产还有余额，应该怎么办 昨天
老师我想问一下，其他债权投资确认利息收入的时候，是借应收利息还是应记利息？ 昨天
财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 2天前
现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 2天前
下载APP，拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取
立即免费注册