某居民企业 2022年发生的业务如下: (1)销售产品取得收入 2000万元。 (2) 全年销售成本1000万元, 税金及附加 100万元。 (3) 全年销售费用 500万元，（含广告费 400万元）；全年管理费用 200万元，(含业务招待费80万元）: 全年财务费用50万元。 (4)接受捐赠材料一批，取得捐赠方开具的增值税专月用发票上注明的价款10万元, 增值税税额1.7万元;企业找一家运输公司将该批材料运回本企业，支付运杂费0.3万元; (5)转让一项商标所有权，取得营业外收入60万元; 收取当年让渡专利使用权的专利实施许可费，取得其他业务收入10万元;取得国债利息收入2万元:_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某居民企业 2022年发生的业务如下: (1)销售产品取得收入 2000万元。 (2) 全年销售成本1000万元, 税金及附加 100万元。 (3) 全年销售费用 500万元，（含广告费 400万元）；全年管理费用 200万元，(含业务招待费80万元）: 全年财务费用50万元。 (4)接受捐赠材料一批，取得捐赠方开具的增值税专月用发票上注明的价款10万元, 增值税税额1.7万元;企业找一家运输公司将该批材料运回本企业，支付运杂费0.3万元; (5)转让一项商标所有权，取得营业外收入60万元; 收取当年让渡专利使用权的专利实施许可费，取得其他业务收入10万元;取得国债利息收入2万元:

84784998 | 提问时间：2023 06/08 16:08

江老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师

你好，这个是需要计算企业所得税吗?

2023 06/08 16:10

9条追问解答查看全部

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2. 某居民企业2020年发生下列业务: (1)销售产品不含税收入2000万元: (2)接受捐赠材料一批，取得捐赠方开具的增值税专用发票上注明价款10万元，增信税税额1.7万元企业找一家运输公间将该批材料运回本企业，支付运杂费0.3万元: (3)转让-项商标所有权，取得营业外收入80万元: (4)收取当年让渡资产使用权的专利实施许可费，取得其他业务收入10 万元: (5)取得国债利息收入2万元: (6)金年销售成本1000万元:营业税金及附加100万元: (7)全年销售费用500万元，广告费400万元全年管理费用200万元，含业务招持费80万元:全年财务费用50万元: (B)全年营业外支出40万元(含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立小学捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元)，请计算该企业当年企业所得税应纳税额。

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某居民企业 2021 年发生下列业务：（ 1 ）销售产品取得收入 2000 万元（不含税）。（ 2 ）接受捐赠材料一批，取得捐赠方开具的增值税专用发票上注明价款 10 万元，增值税税额 1.3 万元；（ 3 ）转让一项商标所有权，取得营业外收入60 万元。（ 4 ）取得国债利息收入 2 万元。（ 5 ）收取当年让渡专利使用权的专利实施许可费，取得其他业务收入 10 万元。（ 6 ）全年销售成本 1000 万元；税金及附加 100 万元。（ 7 ）全年销售费用 500 万元，含广告费 400 万元；全年管理费用 200 万元，含业务招待费 80 万元；全年财务费用 50 万元。（ 8 ）全年营业外支出 40 万元（含通过市政府部门对灾区捐款 20 万元，直接对私立小学捐款 10 万元，违反政府规定被市场监督管理局罚款 2 万元）。要求：根据上述资料，分别回答下列问题。（ 1 ）该企业的会计利润总额；（ 2 ）计算该企业应纳税所得额和应纳企业所得税额

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10、材料：某企业2020年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元。（2）转让一项商标所有权，取得营业外收入50万元。（3）取得国债利息3万元。（4）全年销售成本1000万元，销售税金及附加100万元。（5）全年销售费用500万元，含广告费350万元；全年管理费用200万元，含业务招待费70万元；全年财务费用50万元。问题：计算该企业应纳所得税税额。

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我国境内某从事生产的居民企业2018年发生下列业务：（本题答案中的金额单位为万元）（1）销售产品收入3 000万元（不含税，下同）；（2）接受捐赠材料一批，取得赠出方开具的增值税专用发票，注明价款10万元，增值税1.7万元；企业找运输公司将该批材料运回企业，支付运杂费0.3万元；（3）转让一项商标所有权，取得营业外收入80万元；（4）出租财产取得其他业务收入30万元；（5）取得国债利息收入20万元；（6）全年销售成本1 500万元；税金及附加100万元；（7）全年销售费用600万元，含广告费500万元；全年管理费用250万元，含业务招待费80万元；全年财务费用45万元；（8）全年营业外支出60万元，含公益性捐赠支出30万元、直接对私立小学捐款20万元、违反政府规定被工商局罚款5万元；要求计算：该企业应纳的所得税额,请用用应付税款法并编制相应的会计分录。

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销售产品收入2000万元;取得国债利息收入2万元。接受捐赠，取得捐赠方开的增值税发票，注明价款10万元，增值税1.7万元。转让商标所有权，取得营业外收入60万元，增值税3.6万元。让渡资产使用权，取得专利实施许可费，取得其他业务收入10万元，增值税0.6万元。全年销售成本1000万元;全年销售费用500万元含广告费400万元;全年管理费用300万元(含招待费80万元，新产品研究开发费70万元) 全年财务费用50万元。全年营业外支出40万元(含通过政府部门对灾区捐赠20万元，直接对私立小学捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元) 财务费用中列支向其他企业拆借资金的利息支出12

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