某居民企业 2021 年发生下列业务:
( 1 )销售产品取得收入 2000 万元(不含税)。
( 2 )接受捐赠材料一批,取得捐赠方开具的增值税专用发票上注明价款 10 万元,增值税税额 1.3 万元;
( 3 )转让一项商标所有权,取得营业外收入60 万元。
( 4 )取得国债利息收入 2 万元。
( 5 )收取当年让渡专利使用权的专利实施许可费,取得其他业务收入 10 万元。
( 6 )全年销售成本 1000 万元;税金及附加 100 万元。
( 7 )全年销售费用 500 万元,含广告费 400 万元;全年管理费用 200 万元,含业务招待费
80 万元;全年财务费用 50 万元。
( 8 )全年营业外支出 40 万元(含通过市政府部门对灾区捐款 20 万元,直接对私立小学捐
款 10 万元,违反政府规定被市场监督管理局罚款 2 万元)。
要求:根据上述资料,分别回答下列问题。
( 1 )该企业的会计利润总额;
( 2 )计算该企业应纳税所得额和应纳企业所得税额
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问题已解决
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84784950 | 提问时间:2022 11/30 20:02
会计利润2000+11.3+60+2+10-1000-100-500-200-50-40=193.3
应交所得税(193.3-60-2-10+400-2000×15%+80-2000×0.5%+10+2)×25%
2022 11/30 20:05
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