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#税务#
制造业，发现22年采购原材料当月入库做了两笔 1、借库存商品 贷进项 贷预付 2，借原材料 贷应付暂估科目。23年发现这两个错误凭证，正确的22年应该直接借原材料 贷进项 贷预付。23年审计报告已出，还未年报，怎么做调整分录？金额100多万
84785014 | 提问时间：2023 05/18 11:15
朴老师
金牌答疑老师
职称：会计师
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同学你好 按照年度利润表申报就行 先原分录负数红冲再按照蓝字发票来做分录 对损益没有什么影响
2023 05/18 11:16

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老师，我想问一下： 1.已经做支付，但是只有入库单，这部分需要做暂估吗？，怎么做会计分录呢？ 2.后期取得发票又该怎么做分录呢？ 1，有入库单没有发票： 借：原材料 贷：应付账款-暂估 2，银行先支付： 借：预付账款 贷：银行存款 3，取得发票： 借：原材料-冲红 贷：应付账款-暂估--冲红 借：原材料 应交税费 贷：预付账款 这样做是对的吗 257
入库时: 借:原材料(或库存商品) 贷:应付账款--暂估价 下月初,暂估入账要做冲回账务处理: 借:原材料(或库存商品)(红字) 贷:应付账款--暂估价(红字) 1.红冲后需要把正确进项票录入吗？ 2.正确的原材料数量，金额和暂估的数量，金额差距大怎么办？ 246
我这边原材料都是先到，先到我直接暂估，借原材料贷暂估，那这张原材料发票来了我怎么做分录啊？发票一般都跨月才能收到，收到我是把原来那笔分录冲掉，我再借原材料，借进项，贷应付-X? 498
老师，原材料暂估入库时只是进项税没暂估，那来票时，是不是可以只做进项税的分录 借：进项 贷：应付账款 272
货已到，钱已付，但是没开发票，需要暂估入账，借：预付账款贷：银行存款，收到货物时借：库存商品贷：应付账款―暂估，收到发票，用红字冲回暂估款借：库存商品贷：应付账款―暂估，按发票上的数量金额入账，借：库存商品借：应交税费―应交增值税（进项）贷：预付账款，老师分录是不是这样做 1171
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