货已到，钱已付，但是没开发票，需要暂估入账，借：预付账款贷：银行存款，收到货物时借：库存商品贷：应付账款―暂估，收到发票，用红字冲回暂估款借：库存商品贷：应付账款―暂估，按发票上的数量金额入账，借：库存商品借：应交税费―应交增值税（进项）贷：预付账款，老师分录是不是这样做_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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货已到，钱已付，但是没开发票，需要暂估入账，借：预付账款贷：银行存款，收到货物时借：库存商品贷：应付账款―暂估，收到发票，用红字冲回暂估款借：库存商品贷：应付账款―暂估，按发票上的数量金额入账，借：库存商品借：应交税费―应交增值税（进项）贷：预付账款，老师分录是不是这样做

84784972 | 提问时间：2018 01/14 14:55

袁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

是的啊

2018 01/14 14:57

2条追问解答查看全部

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暂估入账发票未收到款已付，付款借：预付账款*i 贷：银行存款暂估：借：库存商品贷：应付账款-暂估入账，现在月初红冲暂估入账借：库存商品贷：应付账款-暂估入账收到发票借：库存商品应交税费- 怎么做了呢

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老师，你好。对于预付货款，月底发票未到怎么暂估入账呢？我们这边暂时是这样做，你看对吗？ 1、预付货款时：借：预付账款贷：银行存 2、月底货到票味道：借：应付账款—暂估贷：预付 3、票到：借：库存商品/应交增值税进项税贷：应付账款—暂估

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老师，上月我做了暂估库存商品入账（金额是正确不含税），这个月收到进项发票我可以只做进项入账吗，不冲上月的暂估，借：应交税费-进项贷：应付账款

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货到，发票没进来，暂估借库存商品贷应付账款-暂估票到了，借库存商品（红字）贷应付账款（红字），是这样的分录吗，那之前结转的销售成本要红字冲吗

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小规模企业当月有销售货物，但是没有进项发票是不是要做暂估会计分录是借：库存商品贷：应付账款——暂估，下个月进项发票回来了，就冲暂估会计分录借：应付账款——暂估贷：库存商品是吗

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