老师，我想请问一下，我们公司是一般纳税人，由于上个月的发票没有及时到位，导致我们的税额是4306.81，这个月把发票已经补齐了，进项票抵扣增值税，但是附加税那部分我们要交税，请问一下，我们抵扣的那部分增值税不用交税了，这个分录是不是 上个月计提，借应交税费-应交增值税_转出未交增值税，贷应交税费_未交增值税，这个月已经抵扣了增值税，可不可以做一笔同样的分录，分录为负数分录