就是12月份我暂估的运费费用，假设开票金额是13万，税额是3万，我是借：销售费用10，贷：预付账款暂估10万。1月份开进来发票，我这样做，借：预付账款暂估10，销售费用：2，进项税额1（本来税额是3万，现按1%税率开的票，所以进项税额就少了）贷：预付账款：13_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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就是12月份我暂估的运费费用，假设开票金额是13万，税额是3万，我是借：销售费用10，贷：预付账款暂估10万。1月份开进来发票，我这样做，借：预付账款暂估10，销售费用：2，进项税额1（本来税额是3万，现按1%税率开的票，所以进项税额就少了）贷：预付账款：13

84784953 | 提问时间：2023 02/01 12:10

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

可以的，可以这么做的。

2023 02/01 12:13

2条追问解答查看全部

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老师，你好。对于预付货款，月底发票未到怎么暂估入账呢？我们这边暂时是这样做，你看对吗？ 1、预付货款时：借：预付账款贷：银行存 2、月底货到票味道：借：应付账款—暂估贷：预付 3、票到：借：库存商品/应交增值税进项税贷：应付账款—暂估

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货已到，钱已付，但是没开发票，需要暂估入账，借：预付账款贷：银行存款，收到货物时借：库存商品贷：应付账款―暂估，收到发票，用红字冲回暂估款借：库存商品贷：应付账款―暂估，按发票上的数量金额入账，借：库存商品借：应交税费―应交增值税（进项）贷：预付账款，老师分录是不是这样做

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暂估入账发票未收到款已付，付款借：预付账款*i 贷：银行存款暂估：借：库存商品贷：应付账款-暂估入账，现在月初红冲暂估入账借：库存商品贷：应付账款-暂估入账收到发票借：库存商品应交税费- 怎么做了呢

423

老师，我想问一下： 1.已经做支付，但是只有入库单，这部分需要做暂估吗？，怎么做会计分录呢？ 2.后期取得发票又该怎么做分录呢？ 1，有入库单没有发票：借：原材料贷：应付账款-暂估 2，银行先支付：借：预付账款贷：银行存款 3，取得发票：借：原材料-冲红贷：应付账款-暂估--冲红借：原材料应交税费贷：预付账款这样做是对的吗

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如果，老板购入水泥的时候，是用自己的个人卡打入对方的账户，当时，做的分录是借：库存现金贷：其他应付款借：预付账款贷：库存现金然后当时，发票没有过来，但是，库存已经是负数了，所以，做了一笔借：库存商品—暂估贷：预付账款现在，发票回来，能做借：库存商品—暂估（金额负数）贷：预付账款（负数）吗

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