1.P公司为S公司的母公司,两家公司的所得税税率均为25%。20×7年P公司将一批产品销售给S公司,售价(不含增值税)为20000元,成本为16000元。当年均未实现对外销售,20×8年实现对外销售50%。在20×7年年末和20×8年年末,该存货的可变现净值分别为14000元和7500元(即S公司年末存货跌价准备应有余额分别为6000元与2500元)。要求：请编制20×7年与存货相关的抵消分录。
问题已解决
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#实务#
84785040 | 提问时间：2023 01/23 13:36
20×7年P公司与S公司的抵消分录如下：
1、P公司记购货款20000元，贷应收账款20000元；
2、S公司记存货14000元，借应付账款14000元；
3、S公司记营业成本6000元，借应付账款6000元；
4、P公司记销售收入10000元，借应收账款10000元；
5、P公司记成本费用16000元，贷存货16000元；
6、P公司记应交税费5000元，借应付税费5000元；
7、S公司记应交税费2500元，借应付税费2500元；
8、S公司记跌价准备2500元，贷存货2500元。
拓展知识：P公司和S公司的计税原则是一致的，即均以25%的税率计算应交税费，但二者的税金抵消时，应按照分录中的次序逐步抵消。
2023 01/23 13:45
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