请问一般纳税人预付113的房租租金取得房租发票后，分录是不是借：管理费用100 应交税费-应交增值税-进项税13 贷：预付账款113_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请问一般纳税人预付113的房租租金取得房租发票后，分录是不是借：管理费用100 应交税费-应交增值税-进项税13 贷：预付账款113

84785020 | 提问时间：2023 01/17 20:15

良老师1

金牌答疑老师

职称：计算机高级

是的，应该是这样的。

2023 01/17 20:26

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老师好，我们是一般纳税人。今年5月份付的房租做账是：借预付账款贷银行存款；从6月份开始摊销：借管理费用-房租贷预付账款； 9月份收到房租专用票，做账是：借管理费用-房租应交税费-应交增值税-进项税额贷预付账款。这样做了之后预付账款，现在是负的，老师这笔账错在哪里呢？

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小规模纳税人，收到福利费发票，会计分录：借：应付职工薪酬-福利费 113 贷：银行存款 113 借：管理费用-福利费 113 贷：应付职工薪酬-福利费 113 一般纳税人，收到福利费发票借：应付职工薪酬-福利费 113 贷：银行存款 113 借：管理费用-福利费 100 应交税费-应交增值税-进项税额 13 贷：应付职工薪酬-福利费 113 借：管理费用-福利费 13 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 13 老师这样做对吗？

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老师，去年8月份一张专票，今年开红票，前面的帐是：借施工成本-合同成本-材料成本100，应交税费-应交增值税（进项税）13，货预付帐款113，今年开红字发票，已抵扣，这么进行帐务处理对吗？借：预付帐款 113，货：应交税费-应交增值税（进项转出）13 施工成本-合同成本-材料成本 -100

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收到2023年四季度费用fp，借费用100 应交税费-应交进项税13 贷：应付账款113，可以吗？

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老师，你好！年前有一张发票，没收到，当时计提暂估的时候是: 借:库存商品-暂估商品113 贷:预付账款113元结转成本: 借:主营业务成本113 贷:库存商品-暂估商品113 实际发票开票: 借:库存商品-暂估100 应交税费，应交增值税进项税额13 贷:预付账款113 现在这个成本红冲了，主营业务成本是负数13这个怎么办？

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