收到2023年四季度费用fp，借费用100 应交税费-应交进项税13 贷：应付账款113，可以吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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收到2023年四季度费用fp，借费用100 应交税费-应交进项税13 贷：应付账款113，可以吗？

红蕾 | 提问时间：01/03 16:18

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

可以的，在23年12月做就是

01/03 16:20

2条追问解答查看全部

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老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？应该怎么处理?谢谢情况一：采购时：借：库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税：借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货：借：应付账款 113 贷：库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二：月末不结转进项税采购时：借：库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 发生采购退货：借：库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷：应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出：借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13

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老师好，我对应交税费有点绕，请帮我看一下这样对吗，谢谢！采购时：借：库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税：借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税 13 发生采购退货：借：应付账款 113 贷：库存商品 100 应交税费-待认证进项税 13 开红字信息表后做进项税额转出：借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13

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小规模纳税人，收到福利费发票，会计分录：借：应付职工薪酬-福利费 113 贷：银行存款 113 借：管理费用-福利费 113 贷：应付职工薪酬-福利费 113 一般纳税人，收到福利费发票借：应付职工薪酬-福利费 113 贷：银行存款 113 借：管理费用-福利费 100 应交税费-应交增值税-进项税额 13 贷：应付职工薪酬-福利费 113 借：管理费用-福利费 13 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 13 老师这样做对吗？

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老师2022年12月做到进项税里面去了 2023年1月可以做进项税额转出？ 12月做的借：待摊费用 100 应交税费-进项 13 应付职工薪酬100 贷：应付职工薪酬 100 贷：银行113 1月摊销时候可以先把进项税额转出？借：待摊费用13 贷：应交税费-进项税额转出13 借：应交税费-进项税额转出13 贷：应交税费-未交增值税13 1月开始摊销房租借：管理费用-福利费13 贷：待摊费用13 老师这样操作对？

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之前收到一份发票分录是借管理费用100，应交增值税进项13，贷应付账款113，先收到红冲发票，分录是不是借管理费用-100应交增值税进项转出-13，贷应付账款-113

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