老师，去年8月份一张专票，今年开红票，前面的帐是：借施工成本-合同成本-材料成本100，应交税费-应交增值税（进项税）13，货预付帐款113，今年开红字发票，已抵扣，这么进行帐务处理对吗？借：预付帐款 113，货：应交税费-应交增值税（进项转出）13 施工成本-合同成本-材料成本 -100_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，去年8月份一张专票，今年开红票，前面的帐是：借施工成本-合同成本-材料成本100，应交税费-应交增值税（进项税）13，货预付帐款113，今年开红字发票，已抵扣，这么进行帐务处理对吗？借：预付帐款 113，货：应交税费-应交增值税（进项转出）13 施工成本-合同成本-材料成本 -100

84785005 | 提问时间：2023 06/12 13:36

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

同学你好进项转出到哪里呢这个不对呀

2023 06/12 13:37

8条追问解答查看全部

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应交税费-应交增值税-转出未交增值税200 应交税费-应交增值税-进项税额200 应交税费-应交增值税-销项税额100 应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 合并起来进项多了留抵100吧，分录怎么写的应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 应交税费-应交增值税-进项税额100？？？？

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收到的劳务票，分录借：工程施工-合同成本-人工应交税费-应交增值税-进项税额贷：应付账款，当年已结转成本的，现在成本转出，怎么处理呢

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老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？应该怎么处理?谢谢情况一：采购时：借：库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税：借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货：借：应付账款 113 贷：库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二：月末不结转进项税采购时：借：库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 发生采购退货：借：库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷：应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出：借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13

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老师我2022年年度有很多平销返利的业务我账务处理是借：库存商品 -100 应交税费-进项税额转出- 13 贷：预付账款 -113 现在主管说我这个业务处理有误她说正确的账务是借：主营业务成本 -100 应交税费 -进项税额转出 -13 贷：预付账款 -113 让我需要在企业所得税进行调增但是我不明白为什么要去调增求老师解答

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