老师我2022年年度有很多平销返利的业务我账务处理是借：库存商品 -100 应交税费-进项税额转出- 13 贷：预付账款 -113 现在主管说我这个业务处理有误她说正确的账务是借：主营业务成本 -100 应交税费 -进项税额转出 -13 贷：预付账款 -113 让我需要在企业所得税进行调增但是我不明白为什么要去调增求老师解答_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师我2022年年度有很多平销返利的业务我账务处理是借：库存商品 -100 应交税费-进项税额转出- 13 贷：预付账款 -113 现在主管说我这个业务处理有误她说正确的账务是借：主营业务成本 -100 应交税费 -进项税额转出 -13 贷：预付账款 -113 让我需要在企业所得税进行调增但是我不明白为什么要去调增求老师解答

84784958 | 提问时间：2023 05/30 09:40

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

同学你好结转成本为啥贷预付账款

2023 05/30 09:42

4条追问解答查看全部

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老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？应该怎么处理?谢谢情况一：采购时：借：库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税：借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货：借：应付账款 113 贷：库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二：月末不结转进项税采购时：借：库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 发生采购退货：借：库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷：应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出：借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13

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老师，去年8月份一张专票，今年开红票，前面的帐是：借施工成本-合同成本-材料成本100，应交税费-应交增值税（进项税）13，货预付帐款113，今年开红字发票，已抵扣，这么进行帐务处理对吗？借：预付帐款 113，货：应交税费-应交增值税（进项转出）13 施工成本-合同成本-材料成本 -100

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老师，你好！年前有一张发票，没收到，当时计提暂估的时候是: 借:库存商品-暂估商品113 贷:预付账款113元结转成本: 借:主营业务成本113 贷:库存商品-暂估商品113 实际发票开票: 借:库存商品-暂估100 应交税费，应交增值税进项税额13 贷:预付账款113 现在这个成本红冲了，主营业务成本是负数13这个怎么办？

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老师好，我对应交税费有点绕，请帮我看一下这样对吗，谢谢！采购时：借：库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税：借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税 13 发生采购退货：借：应付账款 113 贷：库存商品 100 应交税费-待认证进项税 13 开红字信息表后做进项税额转出：借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13

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收到对方开来的销售折让红字进票专票，分录借库存商品-100 应交税费-应交增值税-进项税额转出-13 贷应付账款 -113 可以这样子做吗？申报完进项税额转出后，还需要做什么账务处理分录吗？

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