3.某自行车厂为增值税一般纳人生产销售自行车,出厂不含税单价为250元/辆2020年11月税额4000元,12月该厂购销情况如下 (1)向当地百货商城销售600辆,百货商城当月付清货款后, 厂家给予了7%的销售折扣 2)向特约销售点销售400辆,并支付运输单位运费6540(含增值税),取得增值税专用发票,注明价款6000元,增值税税额540元 (3)销售本厂自用8年小轿车一辆,售价103000元_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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3.某自行车厂为增值税一般纳人生产销售自行车,出厂不含税单价为250元/辆2020年11月税额4000元,12月该厂购销情况如下 (1)向当地百货商城销售600辆,百货商城当月付清货款后, 厂家给予了7%的销售折扣 2)向特约销售点销售400辆,并支付运输单位运费6540(含增值税),取得增值税专用发票,注明价款6000元,增值税税额540元 (3)销售本厂自用8年小轿车一辆,售价103000元

84784985 | 提问时间：2022 09/22 10:29

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

1当月可以抵扣进项税额是 540+19500+82400/1.03*0.03=22440

2022 09/22 10:30

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甲自行车厂为增值税一般纳税人，生产销售自行车，出厂不含税单价为250元。本年1月留抵税额为4000元，2月该厂购销情况如下： (1)向当地百货商城销售600辆，百货商城当月付清货款后，厂家给予了7%的现金折扣； (2)向特约销售点销售400辆，支付运输单位运费6540元(含增值税)，取得增值税专用发票，注明价款为6000元，增值税税额为540元； (3)销售本厂自用小轿车一辆(未抵扣进项)，售价为103000元； (4)当期发出包装物，收取押金40000元，逾期仍未收回的包装物押金为56500元； (5)购进自行车零部件、原材料，取得的增值税专用发票上注明销售金额为150000元，税款为19500元； (6)从小规模纳税人处购进自行车零件，支付价款82400元(含增值税)，取得增值税专用发票；甲自行车厂取得的增值税专用发票本年2月均符合抵扣规定。

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自行车厂为增值税一般纳税人，生产销售自行车，出厂不含税单价为250元/辆，2020年12月该厂购销情况 (1)向当地百货商城销售600辆，百货商城当月付清货款后，家给予了7％的销售折扣 (2)向特约销售点销售400辆，并支付运输单位运费6540元(含增值税)，取得增值税行专用发票，注明价款6000元，增值税税额540元； (3)销售本厂2010年购入的小轿车一辆，售价103000元; (4)当期发出包装物收取押金40000元，逾期仍未收回的包装物押金56500元; (5)购进自行车零部件、原材料，取得的增值税专用发票上注明销售金额150000元，税款19500元; (6)从小规模纳税人处购进自行车零件支付82400元，取得增值税专用发票; (7)本厂组织收购废旧自行车，支出收购金额5000元。上述增值税专用发票符合扣税规定，要求计算下列各题:

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计算题6，甲自行车厂为增值税一般纳税人，生产销售自行车，出厂不含税单价为细250元/辆。本年11月留抵税额4000元，12月该厂购销情况如下：( 1 )向Q -当地百货商城销售600辆，百货商城当月付清货款后，厂家给予了7%的销售折扣；( 2 )向特约销售点销售400辆，并支付运输单位运费6540元(含增值税》取得增值税专用发票，注明价款6000元，增值税税额540元；( 3 )销售本厂自用8年的小轿车一辆，售价103000元：( 4 )当期发出包装物收取押金40000元，逾期仍未收回的包装物押金56500元：( 5 )购进自行车零部件、原材料，取得的增值税专用发票上注明销售金额150000元，税款19500元；( 6 )从小规模纳税人处购进自行车零件支付82400元，取得增值税专用发票( 7 )本厂组织收购废旧自行车。支出收购金额50000元。上述增值税专用发票符合扣税规定，要求计算下列

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甲自行车厂为增值税一般纳税人，其生产的自行车出产不含税单价为300元/辆。该厂12月销售情况如下：（1）向当地百货大楼销售1000辆自行车，百货大楼当月付清货款后，厂家给予不含税价格8%的现金折扣。（2）向外地特约经销点销售500辆自行车。（3）当月发出包装物收取押金50000元，逾期仍未收回的包装物押金60000元。要求：（1）计算甲自行车厂销售自行车的销项税额。（2）计算甲自行车厂包装物押金的销项税额。（3）对上述经济业务进行相关的账务处理

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某增值税─般纳税人生产并销售自行车，出厂不含税单价为280元/辆。某年2月该厂购销情况如下:(1)向当地百货大楼销售800辆，百货大楼当月付清货款后，厂家给予8%的销售折扣，开具红字发票入账。(2)向外地特约经销点销售500辆，并支付给运输单位8 000元，收到运输企业开具的运费普通发票。(3)转让企业作为固定资产使用两年的小轿车一辆，售价100000元(原价90000元，购入时，未取得增值税专用发票)。(4)逾期仍未收回的包装物押金60000元，计入销售收入。(5）购进自行车零部件、原材料，取得的增值税专用发票上注明销售金额140000元、税款18200元。(6)从小规模纳税人处购进自行车零件90000元，未取得增值税专用发票。(7)本厂直接组织收购废旧自行车，支出收购金额60000元。要求：计算当月应交增值税。

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