例如采购了50万货款，其中出库了10万放在京东仓库，剩下40万还在原仓库，那10万又做了个虚拟库存入了采购入库是为了等京东卖出可以核销实际的销售数量，但这样子就导致当月的采购入库多录了这一块，现在需要调整库存，原来采购是借应付账款贷银行，后面入库是借库存商品贷应付账款现在要怎么调库存又不会导致应付账款减少，原来应付账款已经付了，如果调少库存，那应付账款就少了_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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例如采购了50万货款，其中出库了10万放在京东仓库，剩下40万还在原仓库，那10万又做了个虚拟库存入了采购入库是为了等京东卖出可以核销实际的销售数量，但这样子就导致当月的采购入库多录了这一块，现在需要调整库存，原来采购是借应付账款贷银行，后面入库是借库存商品贷应付账款现在要怎么调库存又不会导致应付账款减少，原来应付账款已经付了，如果调少库存，那应付账款就少了

84785012 | 提问时间：2022 08/16 19:08

小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，冲回10万元虚拟入库

2022 08/16 19:40

2条追问解答查看全部

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老师您好，采购货物，款已付，货已收到。发票未收。借：库存商品贷：应付账款-暂估借：应付账款-暂估贷：银行存款。。。收到发票的时候：借：库存商品- 贷：应付账款-暂估- 再做正数借：库存商品+ 贷：应付账款+。这笔业务是完整的分录吗？

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我们公司采购商品，当月已经付了款发票未收到，我暂估分录，当月分录：借：库存商品－暂估贷：应付账款－甲公司－暂估借：应付账款－甲公司，贷：银行存款收到发票，次月月头，借：库存商品－暂估（负数）贷：应付账款－甲公司－暂估（负数）借：库存商品贷：应付账款－甲公司我上面分录正确吗，分录对应的二三级明细科目是这样的吗

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请教老师，上月做了暂估商品入库和结转了成本现在收到票后，冲账分录：借：应付账款贷：库存商品借：库存商品贷：应付账款冲成成本结转：借：库存商品贷：主营业务成本借：主营业务成本贷：库存商品可以这样做分录吗？

637

老师，你好，一个产品已经销售出库了结转成本了，后来仓库发现少出了原料，这个月出了，然后我这边就只能算少结转了成本，分录是不是这样借，库存商品贷，原材料借，主营业务成本贷，库存商品

665

我们公司是一家商超，采购商品款付了货也来了，发票没有到，我就没有暂估入账，因为供应商太多了，所以我就可能10月份付的货款分录借应付账款－**贷银行，对方可能11月份才拿来发票，我才在11月份里面，借库存商品，贷应付账款，这样对账务处理有什么影响没有

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