73页最后那个本期发生或转回的暂时性差异。03年到06年的递延所得税资产余额的计算公式。有的乘以12.5%，有的乘以25%，还有400跟800的金额的来源依据是哪里_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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84785034 | 提问时间：2022 07/25 15:37

紫若

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

你好同学，确认递延所得税资产=当期产生的可抵扣差异*预计转回期间的税率,06年开始转回400，06年是减半税率12.5%,07年是正常税率25%

2022 07/25 16:02

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