长春光明有限公司为增值税一般纳税人成立于2020年八月，属于销售空调的商业企业，适用的增值税率为13%，增值税月报所得税季度预缴年终汇总清缴2021年五月，长春光明有限公司发生下列经济业务一，一日购机100台空调，取得一张增值税专用发票不含税价格为十万元，税额13000元，空调已经验收入库款项已银行存款支付发票未认证 2，六日销售80台空调给a客户开具增值税专用发票，发票不含税金额注明96000元税额12480元，空调已经发出控制权，已经转给a客户款项，银行全部收_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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长春光明有限公司为增值税一般纳税人成立于2020年八月，属于销售空调的商业企业，适用的增值税率为13%，增值税月报所得税季度预缴年终汇总清缴2021年五月，长春光明有限公司发生下列经济业务一，一日购机100台空调，取得一张增值税专用发票不含税价格为十万元，税额13000元，空调已经验收入库款项已银行存款支付发票未认证 2，六日销售80台空调给a客户开具增值税专用发票，发票不含税金额注明96000元税额12480元，空调已经发出控制权，已经转给a客户款项，银行全部收

84784951 | 提问时间：2022 06/08 10:48

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

你好请把题目完整发一下

2022 06/08 12:05

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综合题:长春光明有限公司为增值税一般纳税人,成立于 2020年3月, 属于销售空调的商业企业,适用的增值税率为13%,增值税月报,所得税季度预缴年终汇算清缴。2021年 4月末相关会计账户的余额为: 2021 年5月,长春光明有限公司发生下列经济业务: (1)1日,购进 100台空调,取的1张增值税专用发察,不含税价格为100000元,税额13000元,空调已经验收入库,款项已经银行存数支付,发禀已经认证。 (2)3日,财务人员进行4月份的纳税中报并以银行三方协议缴纳税数. (3)1-30 日,空调全部销售给个人,累计数量140台,开具增值税普通发票,空调已经发出,控制权已经转移给相关个人,款项全部以银行存款收论总计 189840 元 (4)月末统一结转已销空调的成本,数量140台,金额140000元要求:要求: 1.对长春光明有限公司 2021年5月份发生的、以及月末经济业务进行账务处理。 2.用“丁”字形账户的形式汇总长春光明有限公司2021年5月份的“应交税费-应交增值税”账户的发生额并结出余额。 3.长春光明有限公司6月5日对2021年5月的增值税进行纳税申报, 请填写出表格中

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1.销售给某宾馆300台空调，开具的增值税专用发票上注明每台不含税价格3400元 2.零售电视机100台，每台零售价格3800元 3.购进空调400台，取得增值税专用发票注明不含税价款880000元，发票已经通过认证，货款已支付上述商品增值税率均为13% 请计算该公司应纳增值税额

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某电器商场为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下购销业务：（1）购入空调300台，增值税专用发票上注明价款和税款分别为100万元、13万元。支付运费取得增值税专用发票上注明运费1万元、税款0.09万元。（2）销售空调一批，合同约定不含税销售额128万元。（3）零售空调取得不含税销售额113万元，货款已收到。（4）销售给某企业空调一批，商场基于8折优惠，不含税销售额10万元（折扣前），折扣额与销售额在同一张增值税专用发票开具。本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认证。根据上述材料，计算该电器商场当月应缴纳的增值税。

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1.甲公司为增值税一般纳税人，主要从事空调生产和销售业务。2019年7月有关经营情况如下：采用预收货款方式向乙公司销售Q型空调100台，每台含税售价3390元，甲公司给予每台339元折扣额的价格优惠。双方于7月2日签订销售合同。甲公司7月6日收到价款，7月20日发货并向对方开具发票，销售额和折扣额在同一张发票上的“金额”栏中分别注明，乙公司7月22日收到空调。销售R型空调3000台，每台含税售价为2825元。公司业务部门领用10台R型空调用于奖励优秀员工，公司食堂领用2台R型空调用于防暑降温。购进原材料一批，取得增值税专用发票注明税额102000元，向丙公司支付新产品设计费，取得增值税专用发票注明税额3000元，支付销售空调运输费用，取得增值税专用发票注明税额550元，支付招待客户餐饮费用，取得增值税普通发票注明税额120元。(本题18分) （1）一般纳税人销售货物增值税税率是多少？（2）甲公司销售Q型空调，其增值税纳税义务发生的时间是哪一天？（3）甲公司当月销售Q型空调增值税销项税额是多少？请列明计算过程 4）甲公司当月销售及领用R型空调增值税销项税额如何计算？请列明计算过程

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信达空调厂系增值税一般纳税人，2019年11月份发生下列经济业务： (1)5日，购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款100000元，增值税额为13000元，原材料已验收入库并部分投入使用。在购货过程中支付运输费用取得运输部门开具的运输增值税专用发票，发票上注明运费4000元，增值税额为360元。 (2)10日，销售A型号空调30台，开出增值税专用发票上注明价款为150000元，增值税19500元。 (3)28日，将自产的B型号洗衣机20台赠送给其他单位，已知本企业无同类产品的销售价格，已知每台成本4000元，成本利润率10% 已知该企业取得的增值税专用发票均符合规定并已认证；购进和销售产品适用增值税税率为13% 请计算信达洗衣机厂11月份增值税应纳税额

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