3.【计算】某自行车生产企业为增值税一般纳税人，自行车出厂价单价（不含税）为 280 元。 5月份发生经济业务如下：（1）向当地商场销售自行车 800 辆，商场当月付清货款后，自行车厂给予商场 8%的销售折扣。（2）当月为销售自行车出借包装物收取押金 46800 元，同时没收逾期未收回的包装物押金 22600元。（3）100 辆自行车用于发放职工福利。要求：计算该企业5月份的销项税额_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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3.【计算】某自行车生产企业为增值税一般纳税人，自行车出厂价单价（不含税）为 280 元。 5月份发生经济业务如下：（1）向当地商场销售自行车 800 辆，商场当月付清货款后，自行车厂给予商场 8%的销售折扣。（2）当月为销售自行车出借包装物收取押金 46800 元，同时没收逾期未收回的包装物押金 22600元。（3）100 辆自行车用于发放职工福利。要求：计算该企业5月份的销项税额

84785005 | 提问时间：2022 04/25 16:11

辜老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

该企业5月份的销项税额=800*0.92*280*0.13+22600/1.13*0.13+100*280*0.13=33030.40

2022 04/25 16:31

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甲自行车厂为增值税一般纳税人，其生产的自行车出产不含税单价为300元/辆。该厂12月销售情况如下：（1）向当地百货大楼销售1000辆自行车，百货大楼当月付清货款后，厂家给予不含税价格8%的现金折扣。（2）向外地特约经销点销售500辆自行车。（3）当月发出包装物收取押金50000元，逾期仍未收回的包装物押金60000元。要求：（1）计算甲自行车厂销售自行车的销项税额。（2）计算甲自行车厂包装物押金的销项税额。（3）对上述经济业务进行相关的账务处理

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1、某自行车厂(增值税一般纳税人)生产销售自行车，出厂不含税单价280元每辆。2020年5月天留抵税额3000元。6月务如下: (1)向商场销售800辆自行车，当月付清货款，给予8%的现金折扣。 (2)向外地经销商销售500辆，当期销售自行车发出包装物收取押金56500元。本月没收逾期未收回的包装物押金47460元。 (3)购进自行车零件等取得增值税专用发票注明税额合计27000元;支付运费，取得增值税专用发票注明运费金额15000元。 (4)销售本厂2008年购买自用机器，取得含税收入120000元。计算当月该自行车厂应纳增值税金额。

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四：某自行车厂（增值税一般纳税人）生产销售自行车，出厂不含税单位380元/辆。 2019年8月末留抵税额3500元，9月该厂购销情况如下：（2）向外地特约经销点销售600辆自行车，单期销售自行车发出包装物收取押金65600元，本月没收逾期未收回的包装物押金51460元。增值税销项税。

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甲自行车厂为增值税一般纳税人，生产销售自行车，出厂不含税单价为250元。本年1月留抵税额为4000元，2月该厂购销情况如下： (1)向当地百货商城销售600辆，百货商城当月付清货款后，厂家给予了7%的现金折扣； (2)向特约销售点销售400辆，支付运输单位运费6540元(含增值税)，取得增值税专用发票，注明价款为6000元，增值税税额为540元； (3)销售本厂自用小轿车一辆(未抵扣进项)，售价为103000元； (4)当期发出包装物，收取押金40000元，逾期仍未收回的包装物押金为56500元； (5)购进自行车零部件、原材料，取得的增值税专用发票上注明销售金额为150000元，税款为19500元； (6)从小规模纳税人处购进自行车零件，支付价款82400元(含增值税)，取得增值税专用发票；甲自行车厂取得的增值税专用发票本年2月均符合抵扣规定。

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自行车厂为增值税一般纳税人，生产销售自行车，出厂不含税单价为250元/辆，2020年12月该厂购销情况 (1)向当地百货商城销售600辆，百货商城当月付清货款后，家给予了7％的销售折扣 (2)向特约销售点销售400辆，并支付运输单位运费6540元(含增值税)，取得增值税行专用发票，注明价款6000元，增值税税额540元； (3)销售本厂2010年购入的小轿车一辆，售价103000元; (4)当期发出包装物收取押金40000元，逾期仍未收回的包装物押金56500元; (5)购进自行车零部件、原材料，取得的增值税专用发票上注明销售金额150000元，税款19500元; (6)从小规模纳税人处购进自行车零件支付82400元，取得增值税专用发票; (7)本厂组织收购废旧自行车，支出收购金额5000元。上述增值税专用发票符合扣税规定，要求计算下列各题:

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