A公司2018年6月登记为增值税一般纳税人，A公司2020年5月底期末留抵税额1万元。2020年6月发生下列业务：1、销售一批货物，开具一张13%税率的增值税专用发票，金额100000元，税额13000元；2、发生有形动产经营租赁业务，开具一张13%税率的增值税普通发票，金额50000元，税额6500元；3、提供交通运输服务，开具一张9%税率的增值税专用发票，金额20000元，税额1800元；4、销售一批货物，开具一张9%税率的增值税普通发票，金额100000元，税额9000元；5、发生2020年4月销售的货物退货，开具13%税率红字专用发票，金额80000元，税额12800元；_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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A公司2018年6月登记为增值税一般纳税人，A公司2020年5月底期末留抵税额1万元。2020年6月发生下列业务：1、销售一批货物，开具一张13%税率的增值税专用发票，金额100000元，税额13000元；2、发生有形动产经营租赁业务，开具一张13%税率的增值税普通发票，金额50000元，税额6500元；3、提供交通运输服务，开具一张9%税率的增值税专用发票，金额20000元，税额1800元；4、销售一批货物，开具一张9%税率的增值税普通发票，金额100000元，税额9000元；5、发生2020年4月销售的货物退货，开具13%税率红字专用发票，金额80000元，税额12800元；

84785032 | 提问时间：2021 12/09 14:32

江老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师

一般纳税人，2020年6月发生下列业务：1、销售一批货物，开具一张13%税率的增值税专用发票，金额100000元，税额13000元；解析：此笔业务产生进项税额是13000元； 2、发生有形动产经营租赁业务，开具一张13%税率的增值税普通发票，金额50000元，税额6500元；解析：此笔业务产生销项税额是6500元； 3、提供交通运输服务，开具一张9%税率的增值税专用发票，金额20000元，税额1800元；解析：此笔业务产生销项税额是1800元。 4、销售一批货物，开具一张9%税率的增值税普通发票，金额100000元，税额9000元；解析：此笔业务产生销项税额是9000元； 5、发生2020年4月销售的货物退货，开具13%税率红字专用发票，金额80000元，税额12800元；解析：此笔业务产生销项税额是-12800元；

2021 12/09 14:36

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