老师你好公司补交了上年度的所得税麻烦看看我这样记账对吗？1.付款时，借：应交税金～应交所得税，借：营业外支出～滞纳金，贷：银行存款，2.计提所得税：借：应交税金～应交所得税，贷：以前年度收益；3.结转以前年度损益，借：利润分配～未分配利润，贷：以前年度损益_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师你好公司补交了上年度的所得税麻烦看看我这样记账对吗？1.付款时，借：应交税金～应交所得税，借：营业外支出～滞纳金，贷：银行存款，2.计提所得税：借：应交税金～应交所得税，贷：以前年度收益；3.结转以前年度损益，借：利润分配～未分配利润，贷：以前年度损益

84785033 | 提问时间：2021 11/05 14:01

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

对樊素炒香菇你好，第二个分录做反了，借以前年度损益调整贷应交税费。

2021 11/05 14:01

2条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

以前年度少交企业所得税，要补交企业所得税，那会计分录应该是借：以前年度损益调整，贷：应交税费——应交所得税，为啥选C

694

请问老师请问老师上次问的这道题还是不明白，讲义的决算后是不是不对啊？感觉决算报表后发现产品已经销售了，上年已经结平，今年销售了，所以影响第二年的损益了，所以不能把多结转的差异转到主营业务成本和本年利润，只能结转到以前年度损益调整。所以借:材料成本差异 40000贷以前年度损益调整40000 对吗？因为主营业务成本多了企业所得税就少了，所以我们调增企业所得税借以前年度损益调整 10000贷应交税费-应交企业所得税10000 借以前年度损益调整30000贷应交税费-应交企业所得税30000

772

我公司3月份税金查了以后补交2018-2020年的增值税你帮我看看我的分录做得对吗？借应收账款，贷，以前年度调整损益应交税费销项税

289

这里的其中一笔调整凭证分录是借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交企业所得税如果上述业务在汇缴后调整在汇缴后做的也是这笔分录。那另外在当期计提的所得税借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税那当期申报所得税申报金额也是和计提的金额一致那在汇缴之后调整凭证的所得税金额在什么时候在哪里申报

236

稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录：补计提：借：以前年度损益调整贷：应交税费-增值税检查调整支付时：借：应交税费-增值税检查调整贷：银行存款转利润分配借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整是否这样做就可以了，用不用调整企业所得税呢？

1440

最新问答

请问老师，就是用生物资产来抵债，双方的分录怎么做呢 14小时前

一般纳税人可以给个人开普票，开几个点？13%还是1% 14小时前

老师，社保大病医疗离个人部分申报不能扣除记啥科目？ 17小时前

如何确定固定资产改良折旧的有效期限？ 11小时前

归还欠款对企业利润表有何影响？ 12小时前

下载APP，拍照搜题秒出结果