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#税务师#
这里的其中一笔调整凭证分录是 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 如果上述业务在汇缴后调整 在汇缴后做的也是这笔分录。 那另外在当期计提的所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 那当期申报所得税申报金额也是和计提的金额一致 那在汇缴之后调整凭证的所得税金额在什么时候在哪里申报
84785000 | 提问时间：2021 11/13 08:10
小林老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好，只做一次计提应交税费应交企业所得税，看在哪期调整，若以前年度损益调整，是调整以前年度纳税申报表
2021 11/13 08:21
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稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 请问，计提时借方的“以前年度损益调整”替代的是什么科目？ 818
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