我公司3月份税金查了以后补交2018-2020年的增值税你帮我看看我的分录做得对吗？借应收账款，贷，以前年度调整损益应交税费销项税_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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我公司3月份税金查了以后补交2018-2020年的增值税你帮我看看我的分录做得对吗？借应收账款，贷，以前年度调整损益应交税费销项税

84785046 | 提问时间：2021 05/15 16:02

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

你好，这块对应没有成本的话分录就是对的

2021 05/15 16:34

5条追问解答查看全部

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稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录：补计提：借：以前年度损益调整贷：应交税费-增值税检查调整支付时：借：应交税费-增值税检查调整贷：银行存款请问，计提时借方的“以前年度损益调整”替代的是什么科目？

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稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录：补计提：借：以前年度损益调整贷：应交税费-增值税检查调整支付时：借：应交税费-增值税检查调整贷：银行存款转利润分配借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整是否这样做就可以了，用不用调整企业所得税呢？

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老师你好公司补交了上年度的所得税麻烦看看我这样记账对吗？1.付款时，借：应交税金～应交所得税，借：营业外支出～滞纳金，贷：银行存款，2.计提所得税：借：应交税金～应交所得税，贷：以前年度收益；3.结转以前年度损益，借：利润分配～未分配利润，贷：以前年度损益

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问一个税务问题。如果2020年做了一笔调整以前年度损益的分录，比如：借：短期借款 10000000 贷：以前年度损益调整 10000000 该调整涉及增加以前年度（2019年）应纳税所得额，要补交企业所得税的那么，应该在什么时候调整和补交？这笔调整反应在纳税调整表的哪个项目里面？（做这笔分录的原因是2019年公司基本户还贷时做了借方财务费用-利息支出，现2020年要调回冲减短期借款）

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老师，您好，我们在今年2019年5月报2018年税务年报时候，发现2018年1-12月科余表上收入(5164851.58)与 2018年12月增值税主表本年累计收入(5172776.12) 差额7924.54元，核查原因结果是，2018年5月会计把 8400元金额的发票记错帐了，发票金额是7924.54元，税额是475.46元，正确分录是，借:应收账款8400 贷:主营业务收入7624.54 应交税费-应交增值税_销项税额 475.46 但是会计在 2018年的凭证里把这笔分录记错为借: 应收账款8400 贷:应交税费 _应交增值税_销项税额7924.54 :应交税费 _应交增值税_销项税额 475.46 今年2019年调账的话怎么调整为正确的分录，毕竟已经跨年了，谢谢！

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