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#税务师#
啤酒，黄酒以外的其他酒类产品包装物押金，为啥收取时关于税的分录是 借:其他应付款 贷:应交税费-应交增值税（销项） 应交税费-应交消费税 而不是 借:其他应付款 贷:应交税费-应交增值税（销项） 借:税金及附加 贷:应交税费-应交消费税
84785034 | 提问时间：10/16 19:26
廖君老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
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10/16 19:36
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1．企业收取的除啤酒、黄酒以外酒类产品的包装物押金，按规定应缴纳的消费税，借：其他应付款，贷：应交税费－应交消费税 2．企业收取逾期包装物押金，按规定应交纳消费税的，借：税金及附加，贷：应交税费－应交消费税， 这二种情况一开始收取押金的时候，分录都是借：银行，贷：其他应付款，为何后来在交消费的时候处理不一样呢？ 45
老师：请问一下，这个题目是什么意思。意思当时是做的：借税金及附加 贷：应交税费-应交消费税 后面返还了，意思要做借：应交税费-应交消费税？ 贷：税金及附加？还是说借：银行存款 贷：税金及附加？？ 320
老师 请问 每月末是不是要将进项税额和销项税额进行结转：1.如果是销项多了就记入应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时做：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，2.如果是本月进项多，销项少，意味多交了，则做：借，应交税费-应交增值税（转出多交增值税）应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额），同时做：应交增值税-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）是这样的吗？ 837
老师 白酒、葡萄酒、黄酒收到包装物押金的时候 不区分逾期 一律需要计算缴纳增值税和消费税吗？ 我对图片的另外一份会计处理不太理解：借：其他应付款 330 贷：应交税费-应交增值税（销项税） 130 应交税费-应交消费税 20 如果到期我们需要退还 的金额就对不上了 感觉 247
科目余额表一般纳税人月末销项进项有余额吗。 1.销项税额大于进项，借：应交税费-增值税-销项税额 贷：应交税费-增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-未交增值税（转出未交增值税） 计提增值税：应交税费-增值税-未交增值税（转出未交增值税） 贷：应交增值税-未交增值税 当上交增值税时 借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 当进项大于销项时候： 则：借：增值税-销项税额 借：应交增值税-留底税额 贷：应交增值税-进项税额 对吗。 2450
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你好，跟客户A签的设备维保和备机服务，开票开的是技术服务费。针对这个备机服务，我们公司采购了B公司几台设备，这些设备是给A使用，跟A的合同到期后，设备归还给我公司。 我要问的是跟A的成本怎么核算；采购的这批设备我公司怎么入账。 6小时前
请老师仔细看看题目，这是不可抵扣转为可抵扣，假设预计使用年限是20年。怎样算可抵扣进项税额 昨天
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