假设2019年4月，某方便面生产企业(增值税一般纳税人)因管理不善，导致一批2019年2月向农业生产者收购的小麦霉烂变质(已经按10%计算抵扣进项税额)，账面成本9940(含运费940元，支付运费时取得一般纳税人开具的增值税专用发票)其转出的进项税额应是多少？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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假设2019年4月，某方便面生产企业(增值税一般纳税人)因管理不善，导致一批2019年2月向农业生产者收购的小麦霉烂变质(已经按10%计算抵扣进项税额)，账面成本9940(含运费940元，支付运费时取得一般纳税人开具的增值税专用发票)其转出的进项税额应是多少？

84784989 | 提问时间：2021 10/24 19:43

悠然老师01

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

学员你好，转出的进项税金额=9000*0.1+940*0.09=984.6

2021 10/24 19:49

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2021年4月,某商业企业(增值税一般纳税人)因管理不善,一批2020年6月从农业生产者收购的大豆霉烂变质,账面成本11056元(含运费500元,支付运费时取得一般纳税人开具的增值税专用发票)。当月该企业因为洪灾损失一批外购的账面成本5000元的淀粉。上述业务均已在购进当期抵扣进项税额,该企业当月应转出的进项税额为( )元。 A1089 B1739 C1093.45 D1158.45

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月末盘点时发现，上月购进的小麦因管理不善发生霉烂，账面成本46290元（其中铁路运费成本2790元）。这个增值税要怎么计算啊，铁路的要另外按9%转出吗

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某食品厂2020年10月从农业生产者手中购进小麦，并将其全部用于生产儿童奶豆，收购凭证上注明买价50000元，支付运费取得运输企业(一般纳税人)开具的增值税专用发票上注明运费2000元，计算食品厂的进项税额和采购成本?(运费是计入成本的，增值税专用发票的价款是不含增值税的，价税是分离的)

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1.某粮食经销企业2020年6月末盘点时发现，由于管理不善造成上月从农民手中购进的玉米发生霉烂变质，使账面成本减少10 000元，其中包括运费成本900元，购入当月相关进项税额已申报抵扣。要求计算：玉米应转出的进项税额= 运费应转出的进项税额= 应计入待处理财产损溢的金额=

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某商业零售企业为增值税一般纳税人，2019年6月发生如下业务：因仓库保管不善，上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质，该批速冻食品账面价值30万元，其中运费成本4万元（当地一般纳税人运输企业提供运输服务），进项税额均已于上月抵扣。当月应转出的进项税额为（）元。难道不是26*0.13+4*0.09吗？

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