问题详情
问题已解决
所属话题：
#中级职称#
老师，2018年这个递延所得税的税率不是要转换为2019年的25%吗？他这个递延所得税资产余额66不是应该换算为25%的吗，也就是66／33％
84784985 | 提问时间：2021 08/14 21:45
王瑞老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,注册会计师
免费直播
你好，可以这么理解2018年末的可抵扣暂时性差异，需要2019年及以后抵扣所以用25%税率，2018年初为2017年末为2018年及以后可抵扣暂时性差异需用2018年税率，即如图内容。
2021 08/15 00:36

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答
查看更多
题目是税率2018年25%，2019年15% 2018年的期初递延所得税资产余额66 2018年可抵扣所得税差异是400+100+200+160 那么可抵扣的所得税余额不应该是(400+100+200+160)*0.15吗 为什么算余额要加上66/25%？ 44
期初递延所得税资产有余额66，负债有余额33，当年所得税率25%，下一年15%，那么在计算当年应纳税所得额时，利润总额1000，应该怎么调？还有再计算递延所得税资产发生额时应该怎么调？ 56
您好，比如2018年所得税率为25%，2019年公司所得税率变为15%，那么计算2018年递延所得税时用哪个税率？ 4034
递延所得税资产年末金额是累计可抵扣金额*未来转回所得税税率么吗？如果题目给定2019年12.31税率15%，2020年1.1开始税率25%，计算递延所得税资产选择15%还是25%？ 1161
递延所得税资产的期末余额=累积的可抵扣暂时性差异*未来转回时的税率。老师如果当期是25% 未来的税率是20%那递延所得税资产就不平了 365
最新问答
查看更多
我们跟a公司有合同，且把钱付给了a，但是收到的是b公司的发票，我们把ab当成是关联方公司了，所以就把发票正常记账和抵税了，现在b公司已经注销，怎么解决 昨天
老师，您好。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，在实际合并日编制合并报表时是需要编制以下四笔分录吗: ①抵减被合并企业的所有者权益、合并企业的长期股权投资、少数股权权益 ②恢复视同合并日和实际合并日之间形成的留存收益，抵减资本公积 ③编制比较合并报表，抵减视同合并日被合并方的净资产、合并企业的长期股权投资、差额计入资本公积 ④避免重复，抵减视同合并日和实际合并日之间形成的期初留存收益、当期损益，同时抵减长期股权投资 昨天
老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在视同合并日，合并企业需要做形成长期股权投资的分录吗？ 如果不需要，在编制比较报表时的调整分录抵减被合并企业的净资产的同时，抵减的长期股权投资又是什么时候形成的呢？如果需要，那实际合并日还编制吗？不会重复吗？ 昨天
CPA广告投放的原理是什么？ 7天前
契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 7天前
下载APP，拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取
立即免费注册