题目是税率2018年25%，2019年15% 2018年的期初递延所得税资产余额66 2018年可抵扣所得税差异是400+100+200+160 那么可抵扣的所得税余额不应该是(400+100+200+160)*0.15吗为什么算余额要加上66/25%？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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题目是税率2018年25%，2019年15% 2018年的期初递延所得税资产余额66 2018年可抵扣所得税差异是400+100+200+160 那么可抵扣的所得税余额不应该是(400+100+200+160)*0.15吗为什么算余额要加上66/25%？

84784966 | 提问时间：2021 08/07 16:52

小明老师

金牌答疑老师

职称：工信部紧缺型人才,CMA,中级会计师,税务师,资产评估师

因为 **中66代表的是所得税是税不是对应的暂时性差异，所以通过倒推方式算出暂时性差异

2021 08/07 16:54

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