老师，2018-2022年递延算法不懂， 2018年不是免所得税吗，2019年后减半，为什么是分成200*12.5%+400*25%_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，2018-2022年递延算法不懂， 2018年不是免所得税吗，2019年后减半，为什么是分成200*12.5%+400*25%

84785019 | 提问时间：2023 06/26 23:38

软软老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师,CMA

同学您好很高兴为你解答因为递延所得税的税率是根据未来期间的税率计算的而不是档当期的税率所以 18年灿产生的递延所得税是在18年后19年才开始计算因此需要根据19年及之后的税率来计算递延所得税

2023 06/26 23:50

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题目是税率2018年25%，2019年15% 2018年的期初递延所得税资产余额66 2018年可抵扣所得税差异是400+100+200+160 那么可抵扣的所得税余额不应该是(400+100+200+160)*0.15吗为什么算余额要加上66/25%？

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不明白这个计算递延所得税税率为什么有25%和12.5%的，怎么分12.5的是多少，25的是多少？

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不懂怎么还用25%和12.5%，18年开始所得税不就是12.5%，递延不就是用未来税率，为什么还用25%。

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不懂怎么还用25%和12.5%，18年开始所得税不就是12.5%，递延不就是用未来税率，为什么还用25%。

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您好，比如2018年所得税率为25%，2019年公司所得税率变为15%，那么计算2018年递延所得税时用哪个税率？

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