老师 所得税资产余额100 负债余额50 是不是100-50 得出所得税资产余额50 其他债权投资公允价值上升200 进其他综合收益不影响利润 然后集体存货跌价准备 税法不认跌价 会计上扣50 形成可抵扣递延差异50 是不是应该800+所得税资产余额50+可抵扣递延差异50 *25% 得出225 答案是200 我哪出错了？？？ 借： 所得税费用200 递延所得税资产12.5[50*25%] 贷： 应交税费-应交所得税212.5[(800+50)*25%] 借： 其他综合收益50 贷： 递延所得税负债50[200*25%] 1594358959321