期初递延所得税资产有余额66，负债有余额33，当年所得税率25%，下一年15%，那么在计算当年应纳税所得额时，利润总额1000，应该怎么调？还有再计算递延所得税资产发生额时应该怎么调？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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期初递延所得税资产有余额66，负债有余额33，当年所得税率25%，下一年15%，那么在计算当年应纳税所得额时，利润总额1000，应该怎么调？还有再计算递延所得税资产发生额时应该怎么调？

84784964 | 提问时间：2021 07/27 13:42

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

你好，同学。期初的 66/25%，33/25%，先计算出差异，用这差异*15%，计算要调整的金额

2021 07/27 13:52

6条追问解答查看全部

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