本公司2020年的应纳税所得额为6000万元，有关资产、负债的账面价值和计税基础如下表所示（单位：万元）除所列项目外，其他资产负债无会税差异，年初递延所得税资产和递延所得税负债的余额均为0，公司适用所得税率为25%，要求:（1）计算当期所得税并进行账务处理，（2）计算递延所得税资产的发生额并进行账务处理，（3）计算递延所得税负债的余额并进行账务处理，（4）计算所得税费用_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

本公司2020年的应纳税所得额为6000万元，有关资产、负债的账面价值和计税基础如下表所示（单位：万元）除所列项目外，其他资产负债无会税差异，年初递延所得税资产和递延所得税负债的余额均为0，公司适用所得税率为25%，要求:（1）计算当期所得税并进行账务处理，（2）计算递延所得税资产的发生额并进行账务处理，（3）计算递延所得税负债的余额并进行账务处理，（4）计算所得税费用

84784993 | 提问时间：2022 05/30 11:36

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

1、当期所得税=（6000-1000+400）*25%=1350 借所得税费用1350 贷应交所得税1350 2、递延所得税资产的发生额=400*25%+100*25%=125 借递延所得税资产100 贷所得税费用100 其他综合收益25 3、递延所得税负债的余额=1000*25%=250 借所得税费用250 贷递延所得税负债250 4、所得税费用=1350-100+250=1500

2022 05/30 12:12

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

21. A公司2014年的应纳税所得额为6000万元，有关资产负债的账面价值和计税基础如下表所示（单位：万元）：项目账面价值计税基础应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异固定资产 6000 5000 1000 无其他债权投资1000 1200 无 200 预计负债 400 0 无 400 总计无无 1000 600除所列项目外，其他资产、负债无会税差异，年初递延所得税资产和递延所得税负债的余额均是0。公司适用所得税率为25%。要求：（1）计算当期所得税，并进行账务处理；（2）计算递延所得税资产的发生额，并进行账务处理；（3）计算递延所得税负债的余额，并进行账务处理；（4）计算所得税费用。

126

21. A公司2014年的应纳税所得额为1 200万元，有关资产负债的账面价值和计税基础如下表所示（单位：万元）：项目账面价值计税基础应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异固定资产 100 0 100 无形资产 200 240 40 预计负债 25 0 25 总计 100 65 除所列项目外，其他资产、负债无会税差异，年初递延所得税资产和递延所得税负债的余额分别是17.5万元和7.5万元。要求：完成A公司2014年所得税费用的计算和账务处理。

246

要求：（1）计算甲公司2016年度的应纳税所得额和应交所得税；（2）计算甲公司2016年末应纳税暂时性差异余额和可抵扣暂时性差异余额；（3）计算甲公司2016年度应确认的递延所得税资产和递延所得税负债；（4）计算甲公司2016年度应确认的所得税费用。（5）编制甲公司2016年度确认所得税费用和递延所得税资产及递延所得税负债的会计分录。

1958

递延所得税资产余额= 当期账面与计税基础的差乘当期税率递延所得税资产的发生额怎么计算？请您解答

464

负债是不是只有递延所得税资产，没有递延所得税负债。毕竟计税基础要么是0，要么是账面价值，那应该只有递延所得税资产吧。资产既有递延所得税资产也有递延所得税负债。我的理解对吗

776

最新问答

企业筹办期间的开支，没有计入开办费，如果没有计入开办费有什么影响吗 3小时前

多选题·2023 年】下列各项中属于会计人员职业道德范畴的有( )A.监督企业财务收支，保证企业财产安全B.严格遵守企业会计准则，抵制会计造假C.持续提升会计能力，提升财务报告质量D.严于律己，维护会计行业与会计声誉。 A是什么，对于24年CPA教材第几页昨天

我们是一般纳税人，开票税点是9%，收到一张13%的内容是电子设备电子表带的专用发票，可以进行抵扣吗？谢谢老师昨天

汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？ 21小时前

SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？ 22小时前

下载APP，拍照搜题秒出结果