要求：
（1）计算甲公司2016年度的应纳税所得额和应交所得税；
（2）计算甲公司2016年末应纳税暂时性差异余额和可抵扣暂时性差异余额；
（3）计算甲公司2016年度应确认的递延所得税资产和递延所得税负债；
（4）计算甲公司2016年度应确认的所得税费用。
（5）编制甲公司2016年度确认所得税费用和递延所得税资产及递延所得税负债的会计分录。
问题已解决
所属话题：
#中级职称#
84785017 | 提问时间：2020 03/25 12:21
借 其他权益工具投资 800
贷 银行存款 800
借 其他权益工具投资 200
贷 其他综合收益 200
借 资产减值损失 60
贷 无形资产减值准备 60
1.确认为递延所得税资产200*25%=50
2.确认为递延所得税资产60*25%=15
应交所得税为（1000+60+1000-160+200）*25%=525
借 所得税费用 510
递延所得税资产 15
贷 应交税费 应交所得税 525
借 递延所得税资产 50
贷 其他综合收益 50
2020 03/25 12:26
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