这个18年考题，第四问不明白，像2013年的暂时性差异是800，为什么分开变成400*12.5%和400*25%_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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这个18年考题，第四问不明白，像2013年的暂时性差异是800，为什么分开变成400*12.5%和400*25%

84784966 | 提问时间：2021 05/29 14:12

锋利老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

同学你好，因为我们算递延所得税资产余额的时候，税率要用这个差异额未来转回那一年的税率，这800差异里面，有400是2016年转回，另外400是2017年转回哈，所以要分开用。同学加油哦！

2021 05/29 14:41

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