甲企业2019年12月31日资产负债表中部分项目情况如下：假定该企业适用的所得税税率为25％，2019年按照税法规定确定的应纳税所得额为1000万元。预计该企业会持续盈利，能够获得足够的应纳税所得额。无其他调整事项。（请写出计算过程）请计算以下指标并作会计处理。应确认递延所得税资产＝应确认递延所得税负债＝应交所得税＝当期所得税费用=_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲企业2019年12月31日资产负债表中部分项目情况如下：假定该企业适用的所得税税率为25％，2019年按照税法规定确定的应纳税所得额为1000万元。预计该企业会持续盈利，能够获得足够的应纳税所得额。无其他调整事项。（请写出计算过程）请计算以下指标并作会计处理。应确认递延所得税资产＝应确认递延所得税负债＝应交所得税＝当期所得税费用=

84784987 | 提问时间：2020 12/08 15:47

小云老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

你好，资产负债表中部分项目情况如下：题干没有放完整

2020 12/08 16:39

11条追问解答查看全部

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4.甲企业2019年12月31日资产负债表中部分项目情况如下：假定该企业适用的所得税税率为25％，2019年按照税法规定确定的应纳税所得额为1000万元。预计该企业会持续盈利，能够获得足够的应纳税所得额。无其他调整事项。（请写出计算过程）请计算以下指标并作会计处理。应确认递延所得税资产＝应确认递延所得税负债＝应交所得税＝当期所得税费用= 项目账面价值计税基础暂时性差异可抵扣应纳税交易性金融资产 260万 200万存货 2000万 2200万预计负债 100万 0 总计

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甲股份有限公司（以下简称甲公司）系上市公司，适用的所得税税率为25％，甲公司预计会持续盈利，各年能够获得足够的应纳税所得额。递延所得税资产和递延所得税负债没有期初余额。 2020年利润总额为1000万元，该公司当年会计与税法之间的差异包括以下事项：

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（1）计算2019年甲公司应纳税所得额，以及当年可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的期末余额。（2）计算2019年甲公司当年应确认的应交所得税、递延所得税资产以及递延所得税负债的金额。（3）编制2019年甲公司确认应交所得税和递延所得税的会计分录。

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甲股份有限公司上市公司，适用的所得税税率为25％，甲公司预计会持续盈利，各年能够获得足够的应纳税所得额。递延所得税资产和递延所得税负债没有期初余额。 2020年利润总额为1000万元，该公司当年会计与税法之间的差异包括以下事项

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2.甲公司于2008年发生经营亏损1000万元，按照税法规定该亏损可用于递减以后5各年度的应纳税所得额。该公司预计其于末来5年间能够产生的应纳税所得额为为l800万元甲公司适用的所得税税率25%无其他纳税调整事项，甲公司2008就该事项的所得税影响，应做的会计处理是 A确认递延所得税资产250万元 B确认递延所得税负债250万元 C. 确认递延所得税资产200万元 D确认递延所得税负债200万元为什么是递延所得税资产？又为什么是以是以800来计算？

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