上个月做账：借：工程施工-直接材料9000 应交税费-待抵扣进账税1000 贷：应付账款9000 月底：借：进项税额1000 贷：待抵扣进项税额1000 当月作废，红字冲借：工程施工-9000 待抵扣进项-1000 贷，应付项款-10000 进项税额转出分录怎么做_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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84785035 | 提问时间：2019 10/14 21:14

凡凡老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,经济师

你好，红字冲应该是借：工程施工-9000 贷，应付项款-10000 进项税额转出1000

2019 10/14 21:16

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例销项税额800 进项税额1000 结转时：借：应交税费-转出未交增值税 1000 贷：应交税费-进项税额800 借：应交税费-销项税额贷：应交税费-未交增值税 800

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老师，我想咨询一下。我的这种情况是不是差一步 1、进成本发票时：借：工程施工 9000 应交税费—待抵扣进项税 1000 贷：应付账款 10000 2、进项税转出时：借：工程施工—合同成本 —9000 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） 1000 借：应交税费—应交增值税（进项税转出） 1000 贷：应交税费—未交增值税（一般计费） 1000 贷：应付账款 —10000

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